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Decálogo sobre cómo estar preparado para el SII - Suministro Inmediato de Información

11/01/2017

Sumninistro Inmediato de Información

De cara a la implantación del Suministro Inmediato de Información, si tu empresa pertenece a uno de los siguientes grupos, estás obligado a presentar los libros de IVA electrónicamente desde el 1 de julio de 2017:

  • Grandes empresas (cuya facturación anual es superior a 6.010.121,04 €)
  • Grupos societarios a efectos de IVA
  • Inscritos en el régimen de devolución mensual (REDEME)
  • Empresas que decidan sumarse voluntariamente a este nuevo modelo de gestión del IVA.

Estas 10 informaciones destacadas te ayudarán a comprender en qué consiste, cómo afrontarlo y qué debes hacer para estar listo en menos de 6 meses.

  1. ¿Qué documentos debo presentar electrónicamente a la AEAT?
    • Libro registro de facturas expedidas
    • Libro registro de facturas recibidas
    • Libro registro de bienes de inversión
    • Libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias

  2. ¿Cuáles son los plazos para la remisión electrónica de los documentos?
    • Facturas Expedidas: cuatro días naturales desde la expedición de la factura,
    • Facturas Recibidas: cuatro días naturales desde la fecha en que se produzca el registro contable de la factura.
    • Bienes de Inversión: cuatro días naturales desde el momento de inicio de la expedición o transporte, o en su caso, desde el momento de la recepción de los bienes.
    • Operaciones Intracomunitarias: cuatro días naturales desde el momento de inicio de la expedición o transporte, o en su caso, desde el momento de la recepción de los bienes.
    • Durante el segundo semestre del año 2017 el plazo anterior de cuatro días se amplía a ocho días naturales.
  1. ¿Qué documentos ya no habrá que presentar a la AEAT?
    Modelo 390, 340 y 347.
  1. ¿Cuál es la estructura de los mensajes definida por la AEAT?
    La AEAT ha definido la utilización del formato XML para el intercambio de la información mediante Web Services. La estructura de los mensajes se basa en la creación de esquemas XML utilizando la recomendación W3C del 28 de Octubre de 2004. Consta de una cabecera común con información sobre el titular de cada libro registro y a continuación se incluye un bloque con los datos de las facturas.
  1. ¿De dónde se extraen los datos necesarios para crear este XML?
    La captura de datos de facturas enviadas y recibidas se puede realizar directamente desde el ERP o sistema contable del cliente, en el formato pactado que se adapte a su sistema de gestión interno, para luego ser convertido al formato exigido por Hacienda.
  1. ¿Cómo puedo conectarme a la AEAT para enviar los libros de registro?
    El nuevo sistema SII cuenta con un Web Service para el envío de forma automática y segura y de un Web Portal para aquellos sujetos pasivos que realicen pocas operaciones o no dispongan de medios técnicos.
  1. ¿Qué acciones se podrán realizar sobre cada libro de registro?
    Alta, baja y modificación, además para los libros de facturas recibidas y emitidas se podrán añadir cobros/pagos (criterio de caja).
  1. ¿Cómo informará la AEAT del estado de los envíos?
    La administración pública emite un acuse o mensaje de respuesta confirmando la recepción de cada declaración, simplificando la elaboración de libros de registro así como su contraste con la información declarada ante la AEAT. La AEAT informará del resultado del envío con los siguientes estados que se pueden integrar en el ERP: aceptación completa, aceptación parcial o rechazo completo.
  1. ¿Se deben guardar electrónicamente los apuntes de los libros de IVA?
    Una de las características principales del nuevo Sistema de Suministro Inmediato de la Información es la gran cantidad de datos que las empresas deberán remitir e intercambiar con la AEAT. EDICOM cuenta con un servicio de valor añadido que automatiza el proceso de archivado, recuperación y tratamiento electrónico de los libros de registro de IVA y las respuestas remitidas por la AEAT. De esta forma, los libros de IVA de su empresa se replican bajo condiciones de seguridad e integridad en una plataforma acreditada por el Reglamento Europeo 910/2014 de servicios de confianza.
  1. ¿Cuáles son las infracciones por incumplimiento de los plazos de envío de los libros de registro de IVA?
    Se especifican en el artículo 200 del B.O.E., donde se indica que el retraso en la obligación de llevar los Libros Registro a través de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, se sancionará con multa pecuniaria proporcional de un 0,5 por ciento del importe de la factura objeto del registro, con un mínimo trimestral de 300 euros y un máximo de 6.000 euros.

Permanece informado de las últimas actualizaciones y novedades en nuestro grupo en Linkedin del SII.

Descarga nuestro Libro Blanco sobre la llevanza electrónica del IVA a través del SII donde se explica en detalle el funcionamiento de la gestión electrónica del IVA y los cambios que conlleva para las empresas.

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