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¿Está tu flujo de recepción de NFS-e alineado con la nueva normativa de EFD-REINF?

14/12/2017

EFD-REINF

Brasil adoptará a una nueva obligatoriedad en materia de fiscalización para el próximo año 2018. El EFD-REINF es la comunicación mensual de la retención de impuestos en la contratación de servicios. El objetivo de la obligatoriedad del nuevo documento EFD-REINF (Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) es agilizar la gestión fiscal, simplificar el envío de documentos y prevenir el fraude fiscal.

Brasil es uno de los países con mayor complejidad en materia de fiscalización. No obstante, también es uno de los países más avanzados en temas de facturación electrónica en todo el mundo. Una vez abierta la puerta a la digitalización, la evolución en la normativa y la tecnología son constantes. En este sentido, las compañías se enfrentan a importantes cuestiones relativas sobre todo a la interoperabilidad con las administraciones y partners privados. Deben abordar al mismo tiempo constantes actualizaciones en sus sistemas de gestión para alinear sus procesos con la normativa vigente en cada momento.

Para que esta declaración mensual no genere un problema para las empresas afectadas, tener un sistema electrónico eficiente de emisión y recepción de NFS-e es vital. Puesto que las NFS-e no cuentan con un formato estandarizado nacional, sino que dependen de cada prefeitura, las empresas pueden encontrar retos a la hora de integrar todas estas informaciones diferentes en sus sistemas de gestión. Es importante comprobar que el proyecto NFS-e de una empresa está alineado con los requerimientos del EFD-REINF y lograr un proceso estructurado que facilite los envíos mensuales.

El EFD-REINF: datos clave

El EFD-REINF es la comunicación mensual de la retención de impuestos relacionados con el proceso de contratación de servicios. Mediante la declaración de esta información, la autoridad tributaria brasileña podrá cruzar los datos con las informaciones ya declaradas para corroborar su veracidad. Este documento se unirá al resto de documentos que manejan los contribuyentes brasileños como un nuevo módulo en el Sistema Público de Escritura Digital (SPED).

Será obligatorio en enero de 2018 para las empresas con facturación superior a R $ 78 millones en el año 2016, y a partir del 1 de julio de 2018, aquellas con facturación de hasta R $ 78 millones en el año 2016.

El EFD-REINF se transmitirá al SPED mensualmente antes del día 20 del mes siguiente a la contabilización de la factura. La sede electrónica del gobierno habilitará un WebServices específico y definirá la estructura del esquema XML requerido para la transmisión de estos archivos.

El EFD-REINF contendrá la siguiente información:

  • Declaración de Impuesto sobre la renta retenido en la fuente (DIRF);
  • Guía de Recogida del FGTS y de Información a la Seguridad Social (GFIP);
  • Información de la Contribución de la Previsión sobre la Receta Bruta (CPRB), actualmente prestada en la EFD-Contribuciones.

La recepción de NFS-e, clave para una correcta emisión de EFD-REINF

Dadas las características de este nuevo documento, las empresas van a tener que reforzar o implementar un buen flujo de emisión y recepción de NFS-e, de forma que se produzca una correcta extracción o integración de los datos en el ERP de las empresas. Contar con un buen flujo de emisión y recepción de NFS-e facilitará la extracción de información para el EFD-REINF y la declaración electrónica automática a la autoridad tributaria. El control sobre este proceso facilitará en gran medida la creación del XML que debe ser enviado al SPED.

Un sistema electrónico de emisión y recepción de NFS-e, además, es capaz de automatizar todo el proceso de generación y envío del EFD-REINF para que este flujo no interrumpa el funcionamiento normal de las empresas. Pero no siempre se puede contar con partners que trabajen con una solución EDI para la emisión de estos documentos. Se suma la complejidad de la recepción de NFS-e a la diversidad de formatos no estructurados en los que se gestionan.

Portal DF-e: La solución de recepción de NFS-e para generar automáticamente el EFD-REINF

La correcta generación y emisión del EFD-REINF está, por lo tanto, ligada a una correcta recepción de NFS-e, que permitirán extraer de forma estructurada los datos necesarios de impuestos.

EDICOM ha diseñado una plataforma por la que cualquier empresa puede centralizar la recepción de NFS-e de sus partners. El Portal DF-e de EDICOM está diseñado para conectar con la comunidad de partners que no pueda enviarle los documentos vía EDI o con menor volumen de intercambio de documentos. A través de este portal, se pueden recibir todas las NFS-e de forma electrónica para integrarlas automáticamente en el ERP.

La consecuencia de lograr recibir sus NFS-e en formato electrónico es que esto permitirá construir correctamente el XML para EFD-REINF. Además, EDICOM puede automatizar el envío de este nuevo documento mensualmente con total garantía de seguridad e integridad de los datos. Para la empresa no supondrá ningún cambio en la gestión interna de los documentos y podrá guardar un registro de los archivos enviados.

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