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Obligaciones fiscales en México para 2015

08/01/2015

Obligaciones fiscales para México

México avanza hacia la construcción de una sociedad cada vez más electrónica. La mayoría de los trámites contables se realiza ya de forma digital, algo que permite ahorrar tiempo, disminuir los costos empresariales y mejorar el control fiscal. Esto ha convertido al país norteamericano en un modelo a seguir por otros países de su entorno e incluso de Europa y Asia. No obstante, todavía queda mucho camino por recorrer.

En 2015, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha establecido nuevas obligaciones fiscales, que se tramitarán también de forma electrónica, y que se sumarán a los avances conseguidos el pasado año. En general, estos son los requerimientos que deben tener en cuenta las empresas para estar completamente alineados con la legislación:

 

Uso generalizado del CFDI

Desde 2014, todos los contribuyentes mexicanos están obligados a utilizar el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) en sus relaciones comerciales, tal y como establece el artículo 29 del Código Fiscal de la Federación. Actualmente, México es uno de los países líderes en el mundo en la implantación de la factura electrónica, con una elevada tasa de penetración que crece día a día.

Para emitir CFDI, los contribuyentes deben recurrir a uno de los 79 Proveedores Autorizados de Certificación (PAC), que se encargan de dar validez fiscal a los documentos y de declararlos ante el SAT.

EDICOM fue la primera compañía certificada como PAC en México y cuenta con diferentes soluciones que automatizan por completo la generación, envío y almacenamiento de las facturas. Así, las compañías pueden reducir los costos e incrementar la productividad, al tiempo que cumplen con sus obligaciones fiscales.

 

Almacenamiento de las facturas en XML

Las facturas en papel no tienen validez para el SAT, puesto que solo presuponen la existencia del comprobante fiscal. Es decir, los contribuyentes deben almacenar los CFDI en su formato XML. De este modo, podrán realizar las deducciones correspondientes.

EDICOM cuenta con la acreditación NOM 151 (notaría electrónica) para garantizar el cumplimiento de los requisitos de conservación y resguardo de las facturas electrónicas. Puedes saber más sobre esta certificación aquí.

 

Nómina electrónica

Todas las empresas deben emitir sus nóminas de forma obligatoria en el esquema CFDI. Esta medida, que se implantó a mediados de 2014, supone un ahorro económico de hasta el 88 % en cada documento. Ahora el proceso se realiza de forma electrónica y el trabajador puede firmar el recibo sin necesidad de moverse de su puesto de trabajo, mediante soluciones como Business Mail Payrolls. De este modo, se han logrado eliminar las largas filas de espera.

Los contribuyentes deben tener en cuenta que esta obligación afecta a las empresas de todos los tamaños. Además, es necesario emitir un CFDI por cada pago realizado

 

Contabilidad electrónica

Sin duda, es la principal novedad fiscal para los empresarios este 2015. Según afirmó el SAT en un comunicado de prensa, 203,807 contribuyentes están obligados a iniciar el envío de información contable por medios electrónicos durante el recién estrenado año 2015, con diferentes fechas límite según el calendario estipulado por el SAT.

Sin embargo, las personas morales y físicas con ingresos menores a los 4 millones de pesos al año, tendrán un año más de plazo para sumarse a la contabilidad electrónica. Es decir, hasta enero de 2016.

Puedes saber más sobre esta obligación fiscal y las soluciones para cumplir con ella aquí.

 

Documento de retenciones electrónico

El SAT, a través del punto I.2.7.5 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, establece la obligación de emisión de las constancias de retenciones (documento electrónico de retenciones), para todos los contribuyentes que emiten retenciones e informaciones de pago.

Se trata de un documento electrónico que mediante el uso de diferentes complementos, contiene la información fiscal de los impuestos retenidos asociados a ciertos pagos efectuados por los contribuyentes. De esta forma, los contribuyentes deben generar un fichero bajo el estándar XML con la información requerida para cada uno de los supuestos de retenciones fiscales recogido en el catálogo de retenciones hecho público por el SAT.

EL comprobante, debe ser remitido necesariamente a un PAC Autorizado para la incorporación del timbre fiscal digital que lo certifica, previamente a su declaración ante el SAT.

Las empresas y contribuyentes, podrán emitir el documento electrónico de retenciones de manera anualizada con fecha límite del 31 de Enero de 2015, para la expedición de las retenciones pertenecientes al ejercicio de 2014.

Puedes saber más sobre esta obligación fiscal.

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